Introdução - X

Parte 1 - Um pouco de Matemática Financeira nas Relações Logísticas - 1

1 - Conceitos sobre Taxa de Juros - 3
1.1 - Apresentação da Taxa de Juros - 3
1.2 - Observações sobre o Coeficiente - 6
1.3 - Regime de Capitalização - 9
2 - Conceito sobre Juros Simples - 13
2.1 - Juros Exatos e Juros Comerciais - 17
2.2 - Fluxo de Caixa no Regime de Juros Simples - 19
2.3 - Valor Nominal e Valor Atual das Operações Comerciais - 20
3 - Conceito sobre o Regime de Juros Compostos - 23
3.1 - Diagrama do Fluxo de Caixa do Regime de Juros Compostos - 25
3.2 - Valor Nominal e Valor Atual das Operações Comerciais - 26
3.3 - Substituição de Compromissos - Capital de Giro - 27
4 - Apresentação das Taxas de Juros - 31
4.1 - Taxas Equivalentes - 31
4.2 - Taxa Nominal e Taxa Efetiva dos Contratos - 34
4.3 - Taxa Real e os Efeitos da Inflação - 35
5 - O Pagamento em Parcelas Constantes - 37
5.1 - Solução para Série Uniforme -37
5.2 - Financiamento ou Empréstimo Bancário - 39
5.3 - Arrendamento Mercantil - Leasing Financeiro -42
6 - Os Sistemas de Amortização - Identificando os Juros e a Amortização - 49

Parte 2 - Relatórios Contábeis - Balanço Patrimonial e Demonstração do Resultado do Exercício - 57

7 - Balanço Patrimonial de uma Sociedade Anônima - 59
7.1 - Apresentação do Balanço Patrimonial - 59
7.2 - Critérios de Classificação no Balanço Patrimonial - 60
7.3 - Depreciação do Ativo Imobilizado - 64
7.4 - Baixa do Ativo Imobilizado - 66
7.5 - Métodos de Depreciação - 66
7.6 - Depreciação Acelerada - 68
7.7 - Demonstração do Resultado de uma Sociedade Anônima - 68

Parte 3 - Análise dos Relatórios Contábeis e o Impacto das Operações Logísticas - 71

8 - Análise Através dos Índices Financeiros - 73
8.1 - Categoria de Índices Financeiros - 73
8.2 - Sistema DuPont de Análise - 88
8.3 - Ciclo de Conversão de Caixa - 92

Parte 4 - Avaliação Financeira em Projetos Logísticos - 95

9 - Decisões de Investimentos - 97
9.1 - Características dos Projetos de Investimentos - 98
9.2 - Métodos de Avaliação de Investimentos - 99
9.3 - Problemas com a Formação dos Fluxos de Caixa - 105
9.4 - Problemas com Alternativas de Vidas Diferentes - 106
9.5 - Avaliando o Leasing Financeiro - Alugar ou Comprar Equipamentos Logísticos - 111

Referências - 113